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Aperçu des classes d'impôt : quand chacune en vaut la peine pour vous

En Allemagne, il existe six classes fiscales différentes. Vous découvrirez ici lequel est le plus intéressant pour vous.

Table des matières

En Allemagne, il existe six classes d’imposition différentes, toutes soumises à des conditions différentes. Selon votre classe d'imposition, les déductions sur vos revenus diffèrent également.

Mais quelle classe d’impôt est réellement la plus intéressante et laquelle est la moins intéressante ? Et puis-je simplement changer la classe fiscale comme ça ? Nous sommes allés au fond des questions les plus importantes et avons résumé les six catégories fiscales de manière compréhensible pour vous.

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Classe fiscale 1 : est-ce que ça vaut le coup ?

La première classe d'impôt s'applique aux personnes célibataires, séparées, divorcées ou veuves. Selon la définition, les personnes sans enfants sont également affectées à cette tranche d'imposition. Mais ce n'est pas tout à fait vrai. Une personne peut certainement avoir des enfants et être classée dans la classe fiscale 1, à condition que les enfants ne vivent pas dans son propre ménage. La première classe d'impôt comprend, entre autres, une allocation de base de 10 347 euros et une allocation familiale de 2 730 euros.

Classe fiscale 2 : est-ce que ça vaut le coup ?

La deuxième classe d'impôt est destinée aux parents célibataires et aux employés divorcés. La condition pour bénéficier de cette classe d’imposition est que les enfants vivent également dans le ménage. De plus, aucune autre personne ayant un rôle parental n’est autorisée à vivre dans le ménage.

L'avantage ici : vous avez droit à une réduction d'impôt et payez moins d'impôts. Donc, si les points mentionnés s’appliquent à vous, la classe fiscale deux en vaut la peine.

La raison de la charge fiscale inférieure par rapport à la première classe d’imposition est le montant de l’allégement pour les parents isolés. Pour le premier enfant cela représente 4008 euros et pour chaque enfant supplémentaire 240 euros supplémentaires.

Toutefois, le montant de l'allégement ne correspond pas à l'allocation familiale qui, comme dans la première classe d'imposition, s'élève à 2 730 euros. Il existe également une allocation supplémentaire de 1 464 euros pour les besoins de garde ou de formation des enfants.

Dans la vidéo : Classes d'impôt 3 et 5 : Plus de fractionnement pour les conjoints ?

Classes d'impôt 3 et 5 : Plus de fractionnement pour les conjoints ?

Classes d'impôts 3 et 5 : valent-elles le coup ?

Les classes d'imposition trois et cinq ne sont possibles qu'en combinaison. Les personnes mariées et les personnes vivant dans un partenariat civil enregistré peuvent choisir ce modèle.

La personne aux revenus les plus élevés est affectée à la classe d’imposition trois, tandis que la classe d’imposition cinq est réservée au conjoint dont les revenus sont les plus faibles. Dans la classe fiscale cinq, aucune allocation de base ni allocation familiale ne peut être demandée.

Danger! On croit à tort que les personnes des tranches d'imposition quatre, trois et cinq paient moins d'impôts. Les classes fiscales décident simplement du moment où les impôts sont dus.

Dans les classes d'impôt trois et cinq, les couples mariés ont un revenu mensuel net du ménage plus élevé et n'ont pas à attendre le remboursement d'impôt via la déclaration de revenus, comme c'est le cas dans la classe d'impôt quatre. Toutefois, les paiements supplémentaires sont souvent dus en trois ou cinq périodes. Une déclaration d’impôt sur les salaires est ici obligatoire.

Pour que les classes d'imposition trois et cinq en valent la peine, la différence de salaire des deux conjoints doit être d'au moins dix pour cent. On parle souvent d’une différence de salaire de 40 pour cent. Si la différence est inférieure à cette limite, vous devez choisir la classe fiscale quatre.

Classe fiscale 4 : est-ce que ça vaut le coup ?

Après le mariage, les couples mariés sont automatiquement affectés à la classe fiscale quatre. Un changement est possible une fois par an. Ici, un facteur décide des impôts mensuels. Le bureau des impôts détermine ce facteur en fonction des revenus attendus.

Les impôts mensuels de cette tranche d’imposition sont répartis plus équitablement. La personne qui appartiendrait effectivement à la classe d’imposition cinq devrait payer moins d’impôts dans la classe d’imposition quatre. Toutefois, dans l’ensemble, les couples mariés paient plus d’impôts chaque mois, mais en récupèrent davantage à la fin de l’année.

Les couples mariés des classes fiscales quatre et quatre, facteur compris, sont tenus de présenter une déclaration d'impôt.

Vous pouvez en savoir plus sur le sujet ici :

Classe fiscale 6 : est-ce que ça vaut le coup ?

La classe fiscale six est destinée aux personnes qui ont deux emplois imposables. Cette classe fiscale n'est intéressante que pour toute personne qui exerce un emploi à temps partiel en plus de son emploi à temps plein ou pour toute personne qui exerce deux emplois à temps partiel au lieu d'un emploi à temps plein.

Cependant, les deux emplois ne sont pas affectés à la classe fiscale six. Le premier emploi, généralement l'emploi à temps plein, appartient à la classe d'imposition dans laquelle vous étiez précédemment classé, comme la classe d'imposition 1.

En revanche, le deuxième emploi à temps partiel est affecté à la classe fiscale six, à condition de gagner plus de 520 euros par mois et donc de dépasser le plafond du mini-emploi.

Les déductions dans la classe fiscale six sont très élevées, mais dépendent du salaire. Deux emplois à temps partiel dans les classes fiscales un et six valent donc moins la peine qu'un emploi à temps plein dans la classe fiscale un. Il y a cependant une petite consolation : lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, vous pouvez récupérer les impôts payés en trop.

Conclusion : la classe fiscale 6 est la pire option

La classe d'imposition qui en vaut la peine dépend de chaque individu. Tout d’abord, toutes les classes d’imposition ne sont pas possibles pour tout le monde. Les personnes mariées peuvent choisir entre la « combinaison trois et cinq » et la classe fiscale quatre. La classe d'imposition la plus intéressante dépend du salaire brut annuel des deux conjoints.

Ceux qui vivent seuls et sans enfants ne bénéficient que de la classe fiscale 1. Pour les personnes seules avec des enfants vivant dans le ménage ou les veuves, la classe d’imposition 2 est intéressante. La classe d’imposition six, quant à elle, est réservée aux personnes ayant deux emplois imposables.

Étant donné que la classe d’imposition six comporte les déductions les plus élevées en raison de l’absence d’abattements fiscaux, il s’agit fondamentalement de la pire classe d’imposition. Ici, vous devriez vous demander si un deuxième emploi en vaut la peine.

Un dernier conseil : unCela en vaut presque toujours la peine !

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